descuento comercial bancario

En primer lugar vamos a limitar este concepto de descuento comercial bancario al de efectos de comercio que realizan las entidades de crédito, fundamentalmente los bancos, a sus clientes para la movilización por parte de estos últimos de sus créditos instrumentados en estos documentos para resarcirse del importe de sus ventas de bienes, suministros o servicios antes del vencimiento con el objetivo fundamental de obtener liquidez. Esta delimitación es conveniente porque descuentos en el ámbito bancario se originan también en otras operaciones a las que remitimos al final.

La operación de descuento comercial bancario ha sido definida por parte de la doctrina como un anticipo: "el hecho de abonar el banco al cliente, en dinero, el importe de un crédito no vencido, previa deducción de los intereses correspondientes al tiempo que falta entre el anticipo y el vencimiento del crédito." Desde luego en esta definición y por el contenido de los párrafos siguientes Garrigues se refiere al descuento comercial bancario, resaltando la función económica de permitir al cliente del Banco la realización anticipada de un crédito, mientras que para el Banco representa la inversión de capital a corto plazo. Ahora bien, pese a la consideración de "anticipo" deja claro que el descuento es primordialmente una operación de crédito. Añade que "el banco concede crédito al poseedor de otro crédito contra tercera persona, y obtiene la garantía que desea mediante la cesión "pro solvendo" del mismo crédito que descuenta." Por consiguiente, el título de crédito descontado constituye una fuente de garantía no pignoraticia, puesto que conducirá a la liquidación normal de la operación precisamente mediante el cobro de ese título del obligado principal, pero si este no cumple el regreso del título descontado hacia el cedente es la garantía adicional que se obtiene con la cláusula "pro solvendo", que convierte al transmitente o descontatario en garante de la operación de crédito de la que era beneficiario y le obliga a restituir el nominal del valor descontado, más los gastos originados e intereses de demora, lo que significa que deberá responder del importe del líquido recibido en el descuento y de la cuantía de éste, además de los otros conceptos citados. Conviene destacar que el descuento comercial bancario tiene al menos dos personas obligadas, lo que lo diferencia de algunas formas de descuento financiero.

Pero la garantía del librado de los documentos descontados es relativa, especialmente si no se trata de documentos cambiarios aceptados. Los efectos de comercio usualmente objeto de descuento, en una gran mayoría no son actualmente aceptados ni aunque lo estuvieran tendrían acciones cambiarias si no cumplieran los requisitos que exige la Ley.
Como conclusión de cuanto antecede cabe definir el descuento bancario de efectos como un contrato por el cual una entidad de crédito anticipa a un cliente, mediante la cesión salvo buen fin, el importe de créditos contra terceros, percibiendo unos intereses por el plazo que falta hasta el vencimiento de dichos créditos y unas comisiones por la gestión de presentación al pago de los mismos.

El descuento comercial bancario puede ser circunstancial (se admite o negocia el descuento de un efecto o una remesa de efectos, sin que presuponga el descuento de otras futuras), o bien el descuento es una operación continua o repetitiva al amparo de una clasificación de riesgo comercial sujeta a un límite (volumen máximo de efectos pendientes de vencer en cada fecha) y unas condiciones para su renovación periódica (porcentaje de impagados, clases de papel, compensaciones, saldos de cobertura, etc).

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