operaciones en camino

Manuales - Diccionario

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01-01-2015

Se denominan así las operaciones en proceso, producidas por desfases temporales en operaciones realizadas por las entidades de crédito entre sus oficinas. Es evidente que la oficina que inicia la operación contabilizará ésta en el momento de cursarla, en tanto que la oficina destinataria de la operación no podrá contabilizarla hasta el momento de tener conocimiento formalizado de la misma, por algún medio. El Banco Central exige que las entidades tomen medidas apropiadas para minimizar los volúmenes de estas operaciones, cuyo desglose por conceptos debe conocerse.

En el ámbito de las relaciones de las entidades de depósito con su clientela, las operaciones en camino con adeudo o abono en las cuentas corrientes y otras disponibles a la vista, originan igualmente un desfase en la contabilización de apuntes, cuyo control deben realizar los titulares de las cuentas mediante la conciliación de los movimientos. Es evidente que tendrán asientos realizados en su contabilidad que las entidades donde están abiertas las cuentas todavía no han registrado en ellas, y viceversa, habrá apuntes contabilizados por el banco que el titular de la cuenta no puede reflejar en la misma fecha en su contabilidad por recibir en días posteriores la información del o los apuntes. Para el control de tesorería de una empresa es fundamental conocer cual es el saldo consolidado y el saldo potencial que tiene en sus cuentas bancarias a la vista.

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